Государство стремится оказывать разнообразную помощь гражданам. Родителям, воспитывающим детей, оказывается помощь в виде вычета. Эта мера призвана компенсировать небольшую часть расходов на содержание, лечение и обучение. Какие действуют налоговые вычеты на детей в 2019 году?

Особенности предоставления вычета на детей

Вычет могут получить все лица, на воспитании которых находятся дети. Единственное ограничение — официальное трудоустройство с отчислением НДФЛ. При стандартном вычете не учитываются понесенные затраты на содержание и обучение детей. Но претендент должен соответствовать ряду критериев:

  • статус резидента РФ, подтвержденный регистрацией или въездными документами;
  • дети являются родными или официально усыновленными;
  • наличие постоянного дохода с перечислением НДФЛ в размере 13%.

Особое внимание уделяется статусу резидента. Он может быть как у граждан, так и у иностранцев. Важное условие — законное право нахождения в Российской Федерации и официальное трудоустройство. Заявитель должен проводить в России не меньше 183 дней в течение года. Если россиянин отсутствует большую часть года, он не может считаться резидентом.

Стандартный период выплат ограничивается совершеннолетием ребенка. Данное правило актуально, если совершеннолетний пойдет работать и не продолжает очную учебу. Если он продолжает учиться на очной форме, выплаты продолжаются до 24 лет или до завершения обучения.

Особенности предоставления вычета на детей

Основные правила начислений

Мера нацелена на помощь семьям с небольшими доходами. Поэтому устанавливается лимит. Статья 218 НК РФ определяет ограничение в 350 тысяч рублей.

Это значит, что при достижении этой отметки вычет уже не предоставляется. Например, если доход равен 40 000 рублей в месяц, часть НДФЛ возмещается в течение 8 месяцев в году. До конца года он будет взиматься в полном объеме. Чтобы оформить возврат на следующий год, необходимо подать повторное заявление с документами.

Вычет могут оформить следующие категории лиц: 

  • родители;
  • попечители;
  • опекуны;
  • официальные усыновители.

Сначала нужно подтвердить родство с ребенком. Если он родной, предоставляется свидетельство о рождении. Если ребенка усыновили, предоставляется соответствующее решение суда. Имя заявителя должно быть зафиксировано в документе.

После подготовки полного комплекта документов можно обратиться в бухгалтерию по месту работы. Здесь нужно написать заявление и ожидать решения.

предоставление вычета на детей

Внимание! В большинстве случаев индивидуальные предприниматели не могут рассчитывать на получение вычета. Он предоставляется только в том случае, если ИП находится на общей системе налогообложения по ставке 13%.

При работе по УСН или патенту последует отказ в оформлении вычета.

Виды налоговых вычетов

В 2019 году существует несколько оснований для получения вычета за детей. В зависимости от этого определяется положенная к возврату сумма и список документов. Возможны следующие виды вычетов:

  • стандартный;
  • имущественный;
  • социальный.

Стандартный вычет является основным. Он предоставляется независимо от понесенных расходов и других условий. Его могут оформить физические лица, имеющие несовершеннолетних детей или студентов до 24-летнего возраста. Во внимание не берутся конкретные затраты родителей. По месту работы предоставляется стандартный пакет документов.

Читайте также:  Налог на наследство по завещанию - порядок оформления и оплаты

Социальный вычет полагается за лечение или платное обучение. На него можно рассчитывать, если родители несут расходы из собственных средств, а услуга предоставляется на основании договора. Вместе с заявлением предоставляется договор и платежные документы, которые могут подтвердить сумму расходов.

Имущественный вычет полагается в том случае, если родители купили для ребенка недвижимость и оформили ее на него. Это может быть покупка загородного дома, земли или квартиры. Допускается оформление доли в общей собственности или отдельной комнаты. При подаче документов предоставляется правоустанавливающие документы на собственность.

Таким образом, список документов и сумма возврата напрямую зависят от вида вычета. При стандартном варианте не имеют значения затраты, в то время как в остальных случаях они являются определяющими.

вычета на детей

Предоставление социального вычета

Родители могут возместить расходы при затратах на образование или лечение детей. Для этого требуется:

  • статус резидента РФ;
  • доход с выплатой НДФЛ по ставке 13%;
  • доказанная оплата из собственных средств. 

Важным условием является период, когда были затраты на обучение. Если доходы в это время отсутствовали, налоговая служба откажет в рассмотрении. При этом не учитываются доходы на период подачи заявления. Так, если мать в период оплаты обучения не работала, вычет может оформить отец ребенка по месту работы.

Нельзя подавать документы, если оплата произведена за чужие средства. К ним относится помощь работодателя, иных организаций и физических лиц. Также их не вернут, если учеба оплачена за счет материнского капитала. При предоставлении документов важно, чтобы в договоре и квитанции стояло имя одного из родителей.

В случае обучения вычет ограничивается максимальным лимитом 50000 рублей в год. Максимально положенный вычет составляет 6500 рублей. В случае обучения нескольких детей, лимит устанавливается для каждого. Если родитель при этом платит за свое обучение, возврат можно оформить и на себя, и на детей. Но максимальная сумма ограничивается 15600 рублей в год.

Предоставление социального вычета

При возврате за обучение выделяют следующие особенности: 

  1. Образовательное заведение должно иметь действующую лицензию. Она не обязательна только индивидуальному предпринимателю, если он преподает самостоятельно без привлечения других педагогов.
  2. Можно подать документы как в случае с российским, так и при учебе в зарубежном учреждении образования.
  3. Компенсация предоставляется за образовательные кружки, автошколу и детский сад. В случае с дошкольным учреждением учитываются только платные заведения.
  4. Льготу можно заявлять ежегодно, но для этого нужно подавать заявление и документы каждый раз.
  5. Остаток на следующий год не переносят, как в случае с имущественным вычетом.

Особые условия

Стандартный вычет перечисляется по общим правилам. Сложностей не вызывает ситуация, когда в действующем браке рождены совместные дети. Но существуют обстоятельства, которая в семье воспитываются дети от разных браков или родители находятся в разводе.

Читайте также:  Социальный налоговый вычет на обучение - как получить

В этих ситуациях устанавливается особые условия:

  1. Супруги сохранили родительские права, но находятся в разводе. Они могут рассчитывать на вычет, как и родители в браке. Не требуется совместное проживание с ребенком. При этом один из родителей может подать заявление об отказе в пользу другого. Для этого подается заявление с документами по месту работы.
  2. Дети рождены вне брака или от нескольких браков. Вычет положен на каждого из детей. Учитывается хронология рождения. Но выплата положена только родителям или официальным опекунам.

Если гражданин имеет несколько источников дохода, важно указывать тот, по которому идут перечисления НДФЛ. Как правило, указывается основная работа с наибольшим доходом.

Если родители трудоустраиваются по новому месту работы, необходимо оформить вычет повторно. Готовится стандартный пакет документов и подается заявление в бухгалтерию. 

Предоставление социального вычета

Если родители не состоят в браке или разведены

Если на текущий момент брак не заключен, второй родитель также может получить вычет. Но важно доказать, что ребенок находится на его обеспечении. Среди предоставляемых документов выделяют следующие:

  • нотариальное соглашение между родителями об обеспечении ребенка во внесудебном порядке;
  • выписка из домовой книги, подтверждающая регистрацию ребенка и родителя по одному адресу;
  • копия решения суда с соответствующими уточнениями, включая определение места проживания и особенности содержания. 

Особенности предоставления двойного вычета 

В законодательстве отсутствует понятие единственного родителя. Для налоговой службы оно не может определяться автоматически только на основании заявления. Отсутствие второго родителя важно подтвердить документами:

  • справка по форме 25 из ЗАГСа, в соответствии с которой отец ребенка вписан только со слов матери;
  • свидетельство о рождении с указанием только матери;
  • свидетельство о смерти одного из родителей;
  • решение суда о том, что второй родитель пропал в без вести.

При предоставлении этих документов предоставляется вычет как в случае, если бы было оба родителя.

Особенности предоставления двойного вычета

Сумма налогового вычета 

В 2019 году налоговые вычеты на детей остаются неизменными. Компенсация предоставляется каждому родителю или опекуну в зависимости от числа детей в семье.  

Вычет оформляется со следующих сумм:

  • 1400 рублей за первого и второго ребенка;
  • 3000 рублей за третьего и последующих;
  • 12000 рублей, если родные родители воспитывают ребенка с инвалидностью;
  • 6000 рублей, если ребенка с инвалидностью воспитывают опекуны.

Если воспитанием занимается только один родитель, полагается право на двойной вычет. Он предоставляется при документальном подтверждении в следующих случаях:

  • второй родитель признан умершим по суду или умер, о чем имеется свидетельство;
  • мать имеет официальный статус одиночки;
  • один из родителей пропал без вести, на что имеется соответствующее решение суда.

Например, если у родителя двое детей и он официально трудоустроен с заработной платой 48000 рублей, экономия на выплатах подоходного налога возможна в течение 7 полных месяцев. Сумма экономии составляет 364 рублей. Если в семье оба родителя, право на вычет предоставляется обоим родителям в общей сумме 728 рублей.

Сумма налогового вычета

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей в 2019 году

Стандартный вычет оформляется через бухгалтерию работодателя. Необходимо предоставить полный комплект документов, подтверждающий расходы на детей. Он включает следующее:

  • заявление установленного образца;
  • копия свидетельства о рождении;
  • копия паспорта;
  • если ребенок усыновлен, предоставляется соответствующее решение суда;
  • справка из образовательного учреждения для студентов очной формы;
  • договор с медицинским учреждением на оказание платных услуг;
  • платежные документы, подтверждающие расходы;
  • если ребенок инвалид, предоставляется справка.
Читайте также:  Налоговый вычет на лечение зубов - как получить

Заявление лучше не оформлять заранее, так как по месту работы выдается бланк организации для заполнения.

Если отец или мать являются единственным родителем, предоставляется соответствующий документ. Это может быть справка о присвоении статуса матери-одиночки или свидетельство о смерти второго супруга.

Если документы подает индивидуальный предприниматель, они направляются в районный налоговый орган по адресу регистрации. Дополнительно заполняется декларация 3-НДФЛ.

документы для получения налогового вычета на детей в 2019 году

Процедура оформления вычета

Оформление возможно на основном месте работы, через которое осуществляются выплаты НДФЛ. Порядок предусмотрен налоговым законодательством и предполагает предоставление документов.

Чтобы получить возмещение, в заявление включается следующая информация:

  1. Данные работодателя. Сокращенное название юридического лица, Ф.И.О. руководителя.
  2. Сведения о заявителе. Должность и полное имя работника. Если заявитель работает в большой компании, можно указать название структурного подразделения.  
  3. Просьба о предоставлении вычета. Важно точно указать, что заявление подается на получение вычета за детей.
  4. Сведения о каждом ребенке. Указывается полное имя и дата рождения. Если детей несколько, информацию о них следует указывать по очередности рождения.
  5. Список приложений. Перечисляется название всех приложенных документов.
  6. Дата и подпись заявителя.

Если в организации нет утвержденного бланка, заявление можно написать от руки разборчивым почерком. Те заявители, которые имеют право на вычет в двойном размере, обязательно об этом указывают.

Получение вычета в налоговой инспекции

Если ранее родители не использовали право на имущественный вычет, можно обратиться в районную инспекцию. Это возможно, так как при оформлении на ребенка недвижимости сохраняется право переноса выплат на следующие годы. Для возврата заполняется декларация 3-НДФЛ. В ней указываются сумма годового дохода.

Вместе с ней подается следующее:

  • заявление;
  • оригиналы и копии подтверждающих документов;
  • справка 2-НДФЛ.

Заявление можно подать лично или по почте. Проверка осуществляется в течение 3 месяцев. Данный срок необходим, так как важно проверить представленные документы, сделать межведомственные запросы. После принятого решения направляется уведомление об этом на адрес заявителя. Деньги перечисляются в течение 30 дней на банковский счет.  

Внимание! Хотя налоговый инспектор обязан направить уведомление, так происходит не всегда. Если заявитель указал реквизиты банковского счета, средства могут перечисляться без уведомления.

Оно направляется в случае отказа с обоснованием причины.

Получение вычета в налоговой инспекции

Особенности и изменения 2019 года 

Теперь вычет может суммироваться. При наличии у ребенка инвалидности можно получить стандартный вычет от суммы в 6-12 тысяч рублей. Кроме того, предоставляется стандартный вычет в зависимости от очередности рождения. Он составляет от 1400 до 3000 рублей. Если ребенок имеет инвалидность 3 группы, выплаты предоставляются только до совершеннолетия. При инвалидности 1 или 2 группы возраст увеличивается до 24 лет.

Учитываются такие особенности:

  1. Для расчета берутся последние 12 месяцев. Если заявитель поступил на работу не с начала года, доход с предыдущего места должен учитываться. Необходимо обратиться с заявлением к прошлому работодателю о выдаче справки 2-НДФЛ. Если доход превышает лимит в 350 тысяч рублей, можно отказаться от получения вычета в пользу другого родителя. Но также допускается получение вычета до достижения годового дохода в 350000 рублей. 
  2. Если по одному месту работы совмещается несколько должностей, учитывается совокупный доход. При внешнем совмещении учитывается только основное место работы, по которому происходят налоговые отчисления.

Таким образом, предоставление налоговых вычетов работающим родителям — мера государственной поддержки семей с несовершеннолетними детьми. Для частичного возмещения расходов на детей родители могут подать заявление на возврат вычета. Для этого потребуется стандартный набор документов и подтверждение понесенных расходов.

2
Оставить комментарий

avatar
2 Цепочка комментария
0 Ответы по цепочке
0 Последователи
 
Популярнейший комментарий
Цепочка актуального комментария
2 Авторы комментариев
АлексейСергей Петрович Авторы недавних комментариев
  Подписаться  
новее старее большинство голосов
Уведомление о
Сергей Петрович
Гость
Сергей Петрович

Интересная и даже несколько неожиданная, по крайней мере, для меня информация. Очень горько и досадно, что интересна в плане практического использования, только нескольким процентам наших сограждан. Даже на фото в статье изображены евро, а не наши, стремительно теряющие номинальную ценность, рубли. На самом деле, законы, конечно, хорошие, но принимали их люди, явно далекие от понимания реальных потребностей простых граждан страны.

Алексей
Гость
Алексей

Как индивидуальный предприниматель каждый год оформляю налоговую декларацию, по стандартным условиям 13% годовых. Обычно я автоматически кликал при задании условий в программе «Декларация» и особо не задумывался, сейчас в статье подробно рассмотрены условия при которых возможны или невозможны выплаты на несовершеннолетних детей. В данный момент жена использует имущественный вычет на детей. Требуется еще более внимательное изучение статьи.