Если человек оплачивает своё обучение или образование детей, братьев и сестёр, можно воспользоваться налоговым вычетом и сэкономить средства. Величина социального налогового вычета на обучение определяется законодательством. Вычет позволяет уменьшить размер НДФЛ с доходов либо вернуть из бюджета уже выплаченную сумму.

Что такое социальный вычет

Социальный вычет – это право человека уменьшить размер НДФЛ или других выплат. Для его получения человек должен быть официально трудоустроенным, а работодатель обязан перечислять в государственный бюджет деньги в размере 13% от заработной платы. Вычет положен на обучение, лечение, пенсионное страхование и т. д.

Правила компенсации НДФЛ прописаны в статье 219 Налогового Кодекса Российской Федерации. Гражданин должен выполнить определённые условия, чтобы претендовать на льготу.

Что такое социальный вычет

Кто может получить налоговый вычет

Социальный налоговый вычет на обучение ребёнка могут потребовать физические лица, потратившие средства на образование. В этом случае принимаются стандартные требования, которые нужно обязательно соблюдать.

Выделяются категории лиц:

  1. Официально трудоустроенные лица, ежемесячно перечисляющие 13% от заработной платы в бюджет государства. При этом они должны получить образование на платной основе.
  2. Кормилец семьи, имеющий на иждивении несовершеннолетние дети. Потребуется предъявить квитанции, подтверждающие оплату их обучения.

Примечательно то, что учёба не обязательно должна оплачиваться за счёт денег, с которых удерживался НДФЛ. Вычет удастся оформить, если за образование платил супруг, и все бумаги на него оформлены. Подробности рекомендуется уточнять в федеральной налоговой службе.

Важно, чтобы ВУЗ имел сертификат либо лицензию Министерства образования и науки. В ином случае не удастся претендовать на льготу.

Социальный налоговый вычет на обучение получат физические лица, оплатившие:

  1. Своё обучение вне зависимости от формы (дневная, заочная, вечерняя, любая другая).
  2. Образование подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме.
  3. Очное обучение ребёнка, возраст которого до 24 лет.
  4. Обучение брата либо сестры в возрасте до 24 лет, находящегося на очке. При этом не важно, приходятся ли родственники полнородными или не полнородными.
  5. Образование бывших опекаемых подопечных до 24 лет, учащиеся очно.

Примечательно то, что вычет удастся получить на оплату образования не только в ВУЗе, но и в школе, детском саде, учреждениях дополнительного образования для детей и взрослых. Не важно, будет организация частой или государственной.

Кто может получить налоговый вычет

Кто не может претендовать на вычет на обучение

Есть определённый ряд граждан, и для них не положен социальный налоговый вычет по расходам на обучение. Речь идёт об индивидуальных предпринимателях, безработных и иных гражданах, официально не трудоустроенных и не получающих заработок. С их средств не удерживается НДФЛ.

Граждане, находящиеся в престарелом возрасте, и единственным доходом которых считается пенсия по возрасту. Они не уплачивают подоходный налог и не могут воспользоваться льготой.

Читайте также:  Налог на наследство по завещанию - порядок оформления и оплаты

Средства не могут получить люди, получающие заработную плату по договорённости с начальником. Те, кто не отчисляет обязательный налог в государственный бюджет.

Когда учебное заведение не обладает лицензией и сертификатом, налоговая откажет в льготе. Перед поступлением рекомендуется уточнять, имеет ли учреждение разрешение на оказание услуг.

Величина социального вычета

Налог возвращают с сумы фактических расходов. Если человек потратил на образование примерно 20 000 рублей, он сможет возвратить 13%. По закону ему положено 2600 рублей. При этом гражданин обязательно должен платить налог со своего дохода.

Отдельно следует отметить, что существуют лимиты на потраченные на образование средства. В частности, на собственное обучение или на учёбу сестры, брата человек может потратить 120 000 рублей в год. Для подопечных и детей лимит другой – 50 000 рублей.

В течение одного календарного года человек может вернуть не больше 15 600 рублей. Если же он оплачивает обучение детей или подопечных, вернуть получится 6500 рублей.

В квитанции плательщиком обязан выступать тот человек, подающий заявление на вычет.

Величина социального вычета

Порядок получения

Налоговая служба самостоятельно человеку не предложит оформить вычет. Потребуется самостоятельно обращаться, заранее подготовив необходимые документы. Получение социального налогового вычета на обучение проходит по конкретной схеме. В ней рекомендуется ознакомиться, чтобы быстрее и легче пройти процедуру.

Инструкция:

  1. В конце года потребуется заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Необходимо получить справку по месту работы, обратившись в бухгалтерию. В документе должно говориться, сколько было начислено и удержано налогов за прошедший год. Документация получается по форме 2-НДФЛ.
  3. Необходимо подготовить копию договора, заключённого с образовательной организацией на оказание услуг. Должны быть уточнены реквизиты лицензии на предоставление услуг.  Если в договоре отсутствуют реквизиты, нужно подготовить копию лицензии. Если через время стоимость обучения будет увеличена, потребуется подготовить бумагу, подтверждающую данный факт.
  4. Если человек платил за образование ребёнка, сестры или брата, тогда понадобится свидетельство о рождении, документацию, подтверждающую родство. Опекун обязан иметь договор, доказывающий осуществление попечительства или опеки. Также требуется справка, показывающая, что человек учился очно в течение прошедшего года.
  5. Необходимо будет заранее собрать копии документов, доказывающие фактические расходы за услуги образования. Это могут быть кассовые чеки, платёжные поручения, ордера.
  6. Нужно заполненную налоговую декларацию вместе с сопутствующими бумагами принести в налоговый орган по месту регистрации.

Существуют разные методы получения вычета, и человек может самостоятельно выбирать, куда именно ему обращаться. Каждый вариант имеет свои особенности, и с ними рекомендуется ознакомиться.

Через налоговую службу

Если человек решил обратиться в ФНС, тогда потребуется предварительно подготовить всю необходимую документацию. Понадобится направить в ИФНС заявление, следует уточнить, что хочется получить налоговый вычет. Человек может разными способами направить заявку.

Варианты:

  1. Лично явиться с пакетом документов в налоговую службу. Это наиболее оптимальный вариант, так как сотрудник сразу посмотрит все официальные бумаги и скажет, нужно ли ещё что-то получить или исправить для одобрения льготы. Человек сможет практически сразу исправить ошибку и повторно подать заявление.
  2. Отправить заявление и сопутствующие бумаги почтой. Вариант позволит сэкономить время, но есть и минусы. Сотрудник службы должен сделать официальный запрос, чтобы получить дополнительный документ. В этом случае процесс затянется, а также повысится вероятность получить отказ.

Если всё сделать правильно, тогда оба варианта позволят добиться желаемого результата. По возможности лучше явиться лично, чтобы не затягивать процесс.

Через работодателя

Налоговый вычет запрашивают до окончания года. Потребуется обратиться к работодателю, но заранее стоит подтвердить своё право в ФНС. Без уведомления из государственного органа начальство не выплатит средства.

Читайте также:  Налоговый вычет на лечение зубов - как получить

Порядок действий:

  1. Необходимо составить заявление на получение уведомления от налоговой о праве на социальную выплату.
  2. Понадобится подготовить копии официальных бумаг, подтверждающие право человека на льготу.
  3. В ФНС по месту регистрации следует направить заявление на получение уведомления. Обязательно нужно приложить все документы из списка обязательных.
  4. Когда пройдёт 30 суток, человеку останется в налоговой службе взять уведомление.
  5. Работодателю необходимо передать официальную бумагу, которая станет причиной для недержания НДФЛ из суммы заработной платы до конца года.

Работодатель будет частями возвращать сотруднику перечисленный налог. Подобное будет происходить каждый месяц. Если человек потратил не все деньги, то оставшуюся сумму допускается перенести на предстоящий год. В таком случае в середине января потребуется взять новое извещение, чтобы претендовать на вычет.

Уведомлений оформляют по несколько штук в год. Всё зависит от того, будет ли в этом острая необходимость. Когда сумма для возмещения закончится, с человека снова начнут снимать НДФЛ. За данным процессом будет следить как работодатель, так и сотрудник налоговой службы.

социальный вычет

Другие особенности при оформлении компенсации через работодателя:

  • Необходимо предоставить официальные бумаги на вычет сразу после того, как деньги будут потрачены.
  • Не придётся подавать полный список документации. К примеру, удастся обойтись без 3-НДФЛ.
  • Проверка будет продолжаться до 30 суток с момента подачи заявления.
  • Сумма, положенная в качестве компенсации, будет отправлена при наличии заявления.
  • Возврат будет осуществлён с ближайшего срока зарплаты. С неё перестанут брать налог.
  • Оплата социального возмещения проводится по частям. Человек будет получить сумму каждый месяц в размере НДФЛ от заработной платы. Люди претендуют на 13%.

Если правильно пройти процедуру, тогда работодатель начнёт перечислять человеку ту сумму, обычно отправляющуюся в налоговую службу. Таким образом, удастся возместить траты на образование.

Перечень документов для оформления вычета

Существует ряд обязательных бумаг, без которых невозможно предоставление социального налогового вычета на обучения. С ними рекомендуется подробно ознакомиться, чтобы сразу понять, какую документацию подготовить. Перечень может меняться в зависимости от ситуации, рекомендуется его уточнять в ФНС.

Список обязательных документов:

  1. Заполненная декларация на получение социального налогового вычета по форме 3-НДФЛ.
  2. Национальный паспорт.
  3. Справка, подтверждающая доходы. Она должна быть по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление, заполненное от руки или на компьютере. Важно указывать только достоверную информацию. Сведения тщательно проверяются сотрудниками федеральной налоговой службы.
  5. Квитанции, доказывающие затраты на учёбу. Если человек учится на бюджете, вычет не положен, так как средства не тратятся.
  6. Соглашение, где указывается конкретная стоимость образования. Оно заключается на весь срок обучения. Бывают ситуации, когда сумма меняется ежегодно, и в такой ситуации будет прилагаться к соглашению дополнительный договор.
Читайте также:  Налог на наследство по завещанию - порядок оформления и оплаты

Если вычет оформляется за ребёнка, нужно добавить копию свидетельство о рождении, а также справку, подтверждающую, что человек обучается на очной форме.

Право на вычет имеют родственники, платящие за обучение сестры, брата в возрасте до 24 лет. Право заявить на налоговый вычет имеется в течение 3 лет.

Социальный вычет нельзя использовать, если учёба оплачивается со средств материнского капитала. В такой ситуации человек не сможет вернуть часть суммы.

Перечень документов для оформления вычета

Как лучше получать налоговый вычет на образование

Люди могут интересоваться вопросом, в каком случае удастся получить наибольшую сумму компенсации. На самом деле она не меняется в зависимости от выбранного способа оформления. Размер зависит от того, чья учёба оплачивается, а также от величины расходов.

Человек может лишиться права на компенсацию, если не будет выполнено определённое требование. К примеру, ребёнок или брат/сестра поступит на заочную форму обучения. В такой ситуации не будет возможность рассчитывать на вычет. Рекомендуется заранее изучить все тонкости, а также подготовить документацию, чтобы потом воспользоваться льготой.

За какой период положен социальный вычет

Граждане получают социальный налоговый вычет на обучение только за тот период, когда человек уплачивал НДФЛ. Отчётность следует подавать в том год, идущий за годом совершения выплат. Если затраты были в 2018 году, компенсацию удастся оформить только в 2019 году. Исключение составляет обращение напрямую к работодателю.

В налоговом законодательстве имеется такое понятие, как срок давности. Он по стандарту составляет три года. Это будет означать, что компенсацию получают только за прошедшие 3 года. По этой причине рекомендуется своевременно обращаться в налоговую службу или к работодателю, чтобы воспользоваться вычетом.

Сам процесс оформления занимает от 2 до 4 месяцев. Это тоже следует учитывать, чтобы не потерять ценное время. Если документы для социального налогового вычета на обучение будут своевременно собраны и поданы, человек сможет воспользоваться льготой.

Как рассчитывается вычет

Людям рекомендуется не платить сразу за все годы обучения, так как существуют лимиты. Допустим, если человек на образование сразу потратить 300 000 рублей, то сможет получить вычет только с 120 000 рублей. Связано это с существующим ограничением. При этом не важно, какую зарплату получает гражданин, и какую сумму налогов выплатил за год.

Чтобы рассчитать вычет, потребуется от суммы, потраченной на обучение, выделить 13%. Отдельно рекомендуется подсчитать, сколько за год с зарплаты было перечислено налоговой службе. Допустим, если человек в качестве налога отдал только 10 000 рублей, а вычет ему положен в размере 15 000 рублей, сумма для возврата сократится. Нельзя получить больше, чем было отдано денег в ФНС за прошедший год.

Как рассчитывается вычет

При подаче в налоговый орган копий официальных бумаг рекомендуется иметь при себе оригиналы. Инспектор может их затребовать для того, чтобы проверить подлинность документации. Нередко бывают ситуации, когда заявители предоставляют фальшивые бумаги. Все документы тщательно проверяются, обмануть ФНС не удастся.

Нет ничего сложного в получении социального налогового вычета, и людям важно лишь соответствовать всем требование и принести необходимые официальные бумаги. Примерно в течение 30 дней заявление будет рассматриваться, после чего человека дадут ответ. Если никаких проблем не возникнет, человек сможет стать обладателем налогового вычета. Главное, своевременно обращаться в  налоговую службу или к работодателю, пока не прошёл срок давности и можно возместить расходы.

3
Оставить комментарий

avatar
3 Цепочка комментария
0 Ответы по цепочке
0 Последователи
 
Популярнейший комментарий
Цепочка актуального комментария
3 Авторы комментариев
АнгелинаИванАлександр Авторы недавних комментариев
  Подписаться  
новее старее большинство голосов
Уведомление о
Александр
Гость
Александр

Получал высшее образование на заочном отделении. Плата были не маленькая и этот налоговый вычет был приятным бонусом. Оказалось его оформить не так уж сложно. Достаточно предоставить квитанции на обучение справку о доходах. И заполнить заявление. Правда ждать этих денег приходилось около двух месяцев. Но без вычета вообще ничего бы не получил. Хорошая инициатива государства.

Иван
Гость
Иван

Любая помощь от нашего не страдающего излишней щедростью государства является весьма приятной Но мне кажется, что концепция налогового вычета на обучения требует доработки. Чаще всего основными расходами, связанным с обучением детей, является не собственно оплата обучения, а питание ребенка, его проживание, покупка учебных материалов, проезд домой, одежда. Мне кажется, что на подобный вычет могли бы претендовать все родители, дети которых учатся в другом городе и не имеют мест в общежитии.

Ангелина
Гость
Ангелина

Если хотите получить вычет на близкого родственника, например, ребенка, обратите внимание на того, с кем заключается договор и чья фамилия фигурирует в платежных документах. И там, и там, должны быть вы. Ребенок в этом случае выступает только учащимся. Если возвращаете за своё обучение, то же самое — смотрите за тем, чтобы в чеках была ваша фамилия, особенно если вы платите с банковской карты.